연금저축·ISA·IRP 한눈에 비교: 세제 혜택 구조 총정리

연금저축, ISA, IRP 계좌의 최신 세제 혜택을 한눈에 비교했습니다. 2024년 기준 세액공제 한도, 비과세 혜택, 출금 규정까지 업데이트된 정보를 담아 직장인과 프리랜서 모두 활용할 수 있는 절세 전략을 정리했습니다.

목차

1. 세제 혜택 계좌, 왜 먼저 시작해야 할까
2. 계좌별 특징과 최신 제도 정리
3. 한눈에 보는 비교표
4. 어떤 계좌부터 활용하는 게 유리할까

1. 세제 혜택 계좌, 왜 먼저 시작해야 할까

주식이나 ETF 투자에서 가장 크게 간과하는 부분이 세금입니다.
같은 수익을 올려도 일반 계좌에서는 배당·양도차익에 대해 15.4% 세금을 내야 하지만, 세제 혜택 계좌에서는 비과세·저율 과세로 훨씬 유리해집니다.
즉, 투자 성과의 일부는 시장이 결정하지만, 절세 효과는 내가 선택할 수 있는 영역이죠.
그래서 노후 준비와 투자를 병행하려는 사람에게 연금저축·ISA·IRP는 ‘필수 도구’라고 할 수 있습니다.

2. 계좌별 특징과 최신 제도 정리

📌 연금저축

• 연 납입 한도: 1,800만 원
• 세액공제 한도: 600만 원 (IRP와 합산 시 최대 900만 원까지 가능, 단 소득 조건 충족 시)
• 세액공제율: 13.2% ~ 16.5%
• 투자 가능 상품: 펀드, ETF, RP, 보험 등
• 출금 규정: 만 55세 이후 연금으로 수령 (3.3~5.5% 저율 분리과세)
• 주의점: 중도 인출 시 기타소득세 16.5%

👉 장점: 가장 기본적이고 접근성이 좋은 절세 계좌.

📌 ISA (개인종합자산관리계좌)

• 연 납입 한도: 연 2,000만 원, 총 1억 원까지 가능
• 비과세 혜택: 200만 원 (서민·농어민형은 400만 원)
• 과세 방식: 초과분은 9.9% 분리과세 (일반 과세 대비 절반 수준)
• 투자 가능 상품: 예금, 펀드, ETF, 채권, ELS 등 대부분 가능
• 만기 규정: ✅ 2023년부터 만기 자유화 (기존 3년 유지 조건 폐지)
• 활용 포인트: ISA 만기 자금을 연금저축·IRP로 이체하면 세액공제 추가 가능

👉 장점: 단기·중기 자금 활용 가능, 연금 계좌와 연결하면 절세 효과 극대화.

📌 IRP (개인형 퇴직연금)

• 연 납입 한도: 연 1,800만 원
• 세액공제 한도: 연금저축 포함 700만 원
  • 단, 총급여 5,500만 원 이하 근로자·종합소득 4,500만 원 이하 사업자는 900만 원까지 세액공제 가능
• 세액공제율: 13.2% ~ 16.5%
• 투자 가능 상품: 예금, 채권, ETF 일부 (투자 제한 존재)
• 출금 규정: 만 55세 이후 연금 수령 (3.3~5.5% 과세)
• 특징: 퇴직금을 보관·운용하는 계좌

👉 장점: 직장인이라면 퇴직금과 연계되므로 반드시 신경 써야 하는 계좌.

3. 한눈에 보는 비교표

구분	연금저축	ISA	IRP
연 납입 한도	1,800만 원	2,000만 원 (총 1억)	1,800만 원
세액공제 한도	600만 원	없음	700만 원 (조건 충족 시 900만 원)
세액공제율	13.2~16.5%	없음	13.2~16.5%
비과세 혜택	운용수익 전액 비과세	200만(서민형 400만)	운용수익 전액 비과세
과세 방식	연금 수령 시 3.3~5.5%	초과분 9.9%	연금 수령 시 3.3~5.5%
투자 상품	펀드, ETF, RP 등	예금, ETF, 채권 등	예금, 채권, ETF 일부
출금 규정	만 55세 이후	자유 (만기 조건 폐지)	만 55세 이후

4. 어떤 계좌부터 활용하는 게 유리할까

1. 첫 번째: 연금저축
   • 소득이 있는 사람이라면 무조건 추천. 매달 50만 원만 적립해도 세액공제 + 장기 투자 효과.
2. 두 번째: IRP
   • 직장인이라면 퇴직금과 연계 + 추가 세액공제 (조건 충족 시 900만 원까지).
3. 세 번째: ISA
   • 목돈 투자·중기 자금 관리 + 만기 후 연금 계좌로 이체 시 추가 세액공제.

👉 요약:

• 직장인 → 연금저축 → IRP → ISA
• 프리랜서/자영업자 → 연금저축 → ISA

※ 본 글은 제 개인적인 경험과 공부를 바탕으로 작성된 것으로, 투자 판단은 반드시 각자의 상황과 검토에 따라야 합니다.